محاسبه آنلاین مالیات عیدی ۱۴۰۴

با ورود به فصل زمستان و نزدیک شدن به ماه‌های آخر سال، موضوع عیدی کارگران و کارمندان مورد توجه همگی قرار دارد. در این روزها هر کسی علاقه دارد که بداند در پایان سال چقدر عیدی می‌گیرد؟ و یا مالیات عیدی امسال او چگونه محاسبه می‌شود؟ در آرکاتکس می‌توانید برای محاسبه آنلاین مالیات عیدی اقدام کنید. اما قطعاً علاقه دارید تا بیشتر از عیدی ۱۴۰۴ و نحوه محاسبه و رقم مالیات آن مطلع شوید. جهت مشاوره پرونده‌های مالیاتی و یا تنظیم صورت‌ های مالی می‌توانید از خدمات مشاوره تخصصی در آرکاتکس استفاده کنید. حالا بیایید ببینیم که عیدی سال ۱۴۰۴ چه مقدار است و مالیات آن را چگونه محاسبه می‌کنند؟

نکته‌هایی برای محاسبه آنلاین مالیات عیدی

با تکمیل فرم آنلاین در آرکاتکس می‌توانید به راحتی مقدار مالیات عیدی سال ۱۴۰۴ خود را محاسبه کنید. ولی به یاد داشته باشید که:

• حداقل نرخ ثابت روزانه مبنای محاسبه عیدی در سال ۱۴۰۴ مبلغ ۳,۴۶۳,۶۵۶ ریال است.
• اگر حق سرپرستی، حق جذب و یا سختی کار دریافت می‌کنید، حتماً در محاسبه آنلاین مالیات عیدی وارد کنید.
• عیدی را با توجه به روزهای کارکرد سالیانه محاسبه می‌کنند. لذا حتماً تاریخ شروع به کار را وارد کنید.
• در محاسبه آنلاین مالیات عیدی پایه سنوات برای کارگران با بیش از یک سال فعالیت در کارگاه پیش بینی شده است.

نگاهی به قانون کار برای عیدی پایان سال

قانون تعیین عیدی پایان سال کارگران مربوط به لایحه اصلاحی قانون عیدی و پاداش سال ۱۳۷۰ است. طبق این لایحه تمام کارفرمایان مشمول قانون کار مکلف هستند که به هر یک از کارگران خود پس از پایان یک سال کار معادل ۶۰ روز آخرین مزد او به عنوان عیدی پرداخت کنند. اما این مبلغ نباید از معادل ۹۰ روز حداقل مزد قانونی تجاوز کند. کارگران با کارکرد کمتر از یک سال، به نسبت ایام کارکرد آنها و احتساب ۶۰ روز مزد به عنوان مبنای عیدی پایان سال تعلق می‌گیرد. یعنی اگر کارگری فقط دو ماه پایان سال مشغول فعالیت است، عیدی او معادل ۱۰ روز دستمزد روزانه است.

مزد مبنای محاسبه عیدی و مالیات آن در قانون کار

معمولا برای برخی چگونگی روش محاسبه آنلاین مالیات عیدی و مزد مبنای محاسبه مالیات ابهاماتی وجود دارد. به هر حال عیدی پایان سال را براساس آخرین مزد مبنا محاسبه می‌کنند. اما این مزد مبنا چیست؟

براساس قانون کار مزد مبنا همان مبلغی است که کارگران در قبال انجام کار دریافت کرده‌اند. در این صورت هر نوع اضافه پرداختی انگیزشی یا رفاهی مانند حق مسکن، بن کارگری، حق تاهل، حق اولاد و… جزو مزد مبنا تلقی نمی‌شود. اما پایه سنوات به عنوان بخشی از مزد مبنا در محاسبه عددی عیدی پایان سال در نظر گرفته می‌شود. همچنین مزایای ثابت پرداختی که بخشی از فعالیت شغلی را پوشش می‌دهد، مانند حق سرپرستی، فوق‌العاده شغلی و یا حق جذب نیز بخشی از مزد مبنا برای محاسبه عیدی است. در محاسبه آنلاین مالیات عیدی نیز به تک تک این آیتم‌های تشویقی و یا پرداختی‌های تابع شغلی توجه شده است.

فرمول محاسبه عیدی پایان سال ۱۴۰۴

عیدی نباید از دو برابر حداقل حقوق کارگر کمتر باشد. البته اگر کارگری برای یک سال تمام در کارگاه فعالیت کرده باشد، مستحق دریافت دو برابر مزد مبنا است. در غیر این صورت و کارگرانی که کمتر از یک سال فعالیت کرده باشند، مبلغی معادل تعداد روزهای کارکرد خود را به عنوان عیدی پایان سال دریافت می‌کنند.

۶۰ × آخرین مزد روزانه کارگر = عیدی پایان سال ۱۴۰۴

به عنوان مثال حداقل مزد روزانه طبق قانون کار ۳,۴۶۳,۶۵۶ ریال است. بنابراین حداقل عیدی معادل ۶۰ روز و برابر با ۲۰۷,۸۱۹,۳۶۰ ریال خواهد شد.

روش محاسبه برای کارکرد کمتر از یک سال

عیدی پایان سال کارگرانی که کمتر از یک سال کار کرده باشند را براساس تعداد روزهای سال محاسبه می‌کنند. بنابراین باید مبلغ عیدی روزانه را محاسبه کرده و در تعداد روزهای کارکرد ضرب کنید تا مبلغ عیدی کمتر از یک سال محاسبه شود. باید مراحل زیر را سپری کنید:

• عیدی یک سال کامل را معادل ۶۰ برابر آخرین مزد روزانه خودتان محاسبه کنید.
• مبلغ عیدی را در تعداد روزهای سال تقسیم کرده تا مبلغ عیدی روزانه را محاسبه کنید.
• تعداد روزهای کارکرد را در مبلغ عیدی روزانه ضرب کنید تا مبلغ عیدی برای کارکرد کمتر از یک سال محاسبه شود.

حداکثر یا حداقل عیدی سال ۱۴۰۴ کارگران

همانطور که برای حداقل عیدی معادل ۶۰ روز آخرین مزد حقوق اداره کار پیش بینی شده است، برای حداکثر عیدی پایان سال نیز محدودیت‌هایی در نظر می‌گیرند. طبق قانون حداکثر مبلغ عیدی پایان سال معادل ۹۰ روز حداقل مزد روزانه اداره کار است. در این‌باره دو نکته مهم وجود دارد:

• عیدی پایان سال را براساس ۶۰ روز مزد روزانه کارگر محاسبه می‌کنند. از آنجا که حداقل مزد روزانه ۳,۴۶۳,۶۵۶ ریال است، لذا حداقل عیدی مبلغ ۲۰۷,۸۱۹,۳۶۰ ریال خواهد شد.
• حداکثر عیدی را براساس ۹۰ روز حداقل مزد قانون کار محاسبه می‌کنند. لذا فارغ از اینکه کارگر چه حقوقی می‌گیرد، حداکثر عیدی ۳۱۱,۷۲۹,۰۴۰ ریال است.

جدول پرداخت عیدی سال ۱۴۰۴

هر کارگری براساس مزد مبنای خود از پرداخت عیدی پایان سال برخوردار است. ولی نهایتاً عیدی او در محدوده حداقل و حداکثر قرار می‌گیرد. جدول زیر تعیین مبلغ عیدی برای تمام کارگرانی است که یک سال کامل را در کارگاهی فعالیت کرده و حق بیمه برای آنها پرداخت شده است:

مالیات عیدی چقدر است؟

عیدی شامل حقوق پرداختی کارگران نیست و برای آن مبلغ حق بیمه دریافت نمی‌شود. اما این عیدی پایان سال مصداق درآمدهای حقوقی است و مشمول مالیات است. برای محاسبه آنلاین مالیات عیدی نیز می‌توانید از خدمات آرکاتکس استفاده کنید.

براساس قانون مالیات‌های مستقیم اگر مبلغ عیدی مجموعاً از یک دوازدهم معافیت‌های مالیاتی موضوع ماده ۸۴ قانون مالیات‌های مستقیم کمتر باشد، معاف از مالیات است. خیلی ساده در سال ۱۴۰۴ تمام عیدی‌های کمتر از ۲۴ میلیون تومان معاف از مالیات هستند. اما برای هر مبلغ بالاتر از ۲۴ میلیون تومان مالیات مستقیم بر درآمد محاسبه می‌شود. مقدار این مالیات نیز به شکل پلکانی محاسبه خواهد شد.

روش محاسبه مالیات عیدی

محاسبه آنلاین مالیات عیدی با توجه به قانون مالیات‌های مستقیم بر درآمد انجام می‌شود. اما براساس قانون مالیات‌های مستقیم، مبلغ عیدی پایان سال پس از کسر معافیت‌های قانونی، مشمول پرداخت مالیات است. معافیت مالیاتی طبق موضوع ماده ۸۴ قانون مالیات‌های مستقیم ۲۸۸ میلیون تومان در سال ۱۴۰۴ است. یک دوازدهم این مبلغ معادل ۲۴ میلیون تومان ماهانه خواهد شد. بنابراین تمام عیدی‌ها که مبلغ آنها کمتر از ۲۴ میلیون تومان است، در سال ۱۴۰۴ مالیاتی پرداخت نمی‌کنند. ولی برای مابه التفاوت به میزان ۱۰ الی ۱۵ درصد مالیات پیش بینی شده است که به قرار جدول زیر محاسبه می‌کنند:

جمع‌بندی: آیا از مالیات حقوق و عیدی خود مطلع هستید؟

محاسبات مالیات عیدی باید براساس درآمدهای کل سال و با در نظر گرفتن معافیت کل شخص حقوق بگیر انجام شود. لذا بهترین راهکار محاسبه مالیات عیدی استناد به قوانین و جداول سامانه مالیات حقوقی کشور است. زیرا در شرایطی خاص ممکن است حقوق بگیری حداکثر عیدی را دریافت کنند، اما با توجه به درآمد سالانه معاف از مالیات و یا بیشتر از حدود تعیین شده باشد. محاسبه آنلاین مالیات عیدی در آرکاتکس نیز براساس همین نکات تنظیم شده است. جهت مشاوره مالیات بر ارزش افزوده و هر نوع سوال از بابت محاسبه عیدی و مالیات مربوط به آن می‌توانید از خدمات آرکاتکس استفاده کنید.