انواع مشاوره مالیاتی و کاربرد هر کدام
مالیات موضوع پیچیده‌ای است و قطعاً علاقه ندارید که در پیچ و خم‌های قوانین مالیاتی گرفتار شوید. از طرفی می‌دانید که هر اشتباه و یا کوتاهی و حتی یک تأخیر ساده کافی است تا با جرایم سنگین مالیاتی روبرو شوید. اما این فرصت را دارید که کاملاً قانونی از انواع تشویقی‌ها، تخفیف‌ها و یا معافیت‌های مالیاتی استفاده کنید. به شرط آنکه آگاهانه مسیرهای قانونی را سپری نمایید. شما به مشاوره مالیاتی نیاز دارید. ولی آیا انواع مشاوره مالیاتی را می‌شناسید؟
به مجموعه خدمات تخصصی برای افراد حقیقی و حقوقی در زمینه امور مالیاتی با هدف کاهش قانون مالیات، اجتناب از جرایم، استفاده از معافیت‌ها و حتی طرح دعوی علیه سازمان امور مالیاتی کشور اصطلاحاً مشاوره مالیاتی می‌گویند. این مشاوره شامل بحث‌های جامع مالیات افراد حقیقی و حقوقی می‌شود. همچنین برای موضوعات مختلف از جمله مالیات بر درآمد، مالیات بر عملکرد، مالیات بر ارزش افزوده و حتی مالیات بر ارث می‌توانید از خدمات مشاوره و دفاع مالیاتی در گروه آرکاتکس استفاده کنید. اما در این لحظه قطعاً علاقه دارید که بدانید انواع مشاوره مالیاتی چیست؟ و چه کاربردهایی دارند؟
مشاوره مالیاتی چیست؟
مشاوره مالیاتی نوعی خدمت تخصصی است که در آن یک فرد آگاه و خبره به افراد حقیقی و یا کسب‌وکارها کمک می‌کند تا امور مالیاتی خود را به بهترین، دقیق‌ترین و بهینه‌ترین شکل ممکن مدیریت کنند. این فرد آگاه و خبره باید یک حسابدار رسمی، کارشناس رسمی مالیاتی و یا یک وکیل مالیاتی با پروانه رسمی خدمات مشاوره باشد. هدف اصلی مشاوره مالیاتی هدایت مؤدیان در چارچوب قانون برای دستیابی به سه نتیجه‌ی کلیدی است:
- کاهش مالیات از طریق راهکارهای کاملاً مشروع و قانونی
- پیشگیری از جرایم و مشکلات مالیاتی با تنظیم به موقع اظهارنامه‌ها، گزارش‌ها و پرداخت‌ها در زمان مقرر
- استفاده از معافیت‌ها، مزایای قانونی، بخشودگی‌ها و یا مشوق‌های مالیاتی برای مؤدیان
یک مشاوره مالیاتی با برنامه‌ریزی و ارائه راهبرد به مؤدیان کمک می‌کند تا ساختار امور مالی خود را در بلندمدت به درستی چیدمان کنند. تا جاییکه می‌توانید از کمک مشاوران خبره در بحران‌های مالیاتی و پیگیری اعتراضات برای شرکت در هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی نیز استفاده کنید.
نگاهی به انواع مشاوره مالیاتی
قانون مالیات بسیار گسترده است و بحث‌های گوناگونی را شامل می‌شود. از مالیات ساده حقوق کارمندان گرفته تا مالیات‌های پیچیده حقوقی برای شرکت‌های بزرگ بین‌المللی همگی در این دامنه گسترده از قوانین مالیاتی قرار دارند. ممکن است فقط به یکی از انواع مشاوره مالیاتی نیاز داشته باشید. شاید هم عملاً درگیر چندین نوع مالیات جدا از هم اما زنجیره‌وار قرار دارید. به هر حال انواع مشاوره مالیاتی به قرار زیر هستند.
مشاوره مالیات بر درآمد
مشاوره مالیات بر درآمد نوعی خدمت تخصصی است که بر محوریت قانون مالیات‌های مستقیم متمرکز شده است. در واقع متداول‌ترین انواع مشاوره مالیاتی است و متخصص امور مالیاتی به افراد حقیقی و یا حقوقی کمک می‌کند که مسئولیت‌های مالیاتی خود مربوط به درآمد را به بهترین شکل مدیریت کنند. هدف نهایی از مشاوره مالیات بر درآمد محاسبه دقیق سود مشمول مالیات و استفاده از تمام معافیت‌ها، مزایای قانونی و در نهایت کاهش قانونی مالیات پرداختی است.
حوزه‌های فعالیت مشاوره مالیات بر درآمد بسیار گسترده است. یک مشاوره مالیاتی در زمینه مدیریت درآمدها می‌تواند برای برنامه‌ریزی مالیاتی، برنامه‌ریزی برای استفاده از معافیت‌ها، محاسبه و تهیه اظهارنامه‌ها، بررسی کامل معافیت‌ها و بخشودگی‌ها و حتی دفاع مالیاتی برای حل اختلافات به مؤدیان کمک نماید. مشاوره مالیات بر درآمدها از چند منظر مفید است:
- بررسی برگ تشخیص و تنظیم اعتراضیه کاملاً مستدل، حقوقی و حرفه‌ای برای ارائه به هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی
- بررسی کامل شرایط کسب‌وکار برای استفاده از انواع معافیت‌ها و یا بخشودگی‌های مالیاتی
- شناسایی دقیق درآمدهای مشمول مالیات و بررسی جزء به‌جزء هزینه‌های قابل قبول و غیرقابل قبول
مشاوره مالیات بر ارزش افزوده
مشاوره مالیات بر ارزش افزوده برای مدیریت بحث‌های مالیاتی در زنجیره تولید و توزیع کالا یا خدمات است. در واقع مالیات بر ارزش افزوده یک نوع مالیات است که در هر مرحله از زنجیره تولید و توزیع به ارزش افزوده کالا یا خدمات در آن مرحله تعلق می‌گیرد.
مالیات ارزش افزوده پول مصرف‌کننده نهایی است که در حساب تولیدکننده، توزیع‌کننده و یا فروشنده رسوب شده است. اما این مالیات باید کاملاً دقیق محاسبه شده و در موعد مقرر پرداخت گردد. مشاور مالیات بر ارزش افزوده به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا از جرایم بسیار سنگین این نوع مالیات‌ها عبور کنند یا استرداد مالیاتی خود را به موقع دریافت نمایند. مشاوره مالیات بر ارزش افزوده به کسب‌وکارها از چندین منظر کمک می‌کند:
- تشخیص الزام به ثبت‌نام و راهنمایی انجام تمام مراحل قانونی در سامانه تا دریافت گواهینامه
- آموزش و نظارت بر نحوه صحیح صدور صورت‌حساب به همراه طبقه‌بندی صحیح کالاها و خدمات
- محاسبه دقیق مالیات بر ارزش افزوده خرید یا فروش و تهیه اظهارنامه دوره‌های سه ماهه
- مشاوره برای استرداد مالیات
مشاوره مالیات عملکرد
مالیات عملکرد از جمله مالیات‌های مستقیم است که بر سود خالص فعالیت‌های اقتصادی اشخاص حقیقی و یا حقوقی اعمال می‌شود. به زبان ساده در هر زمان که فرد حقیقی یا سازمانی (حقوقی) به دلیل یک فعالیت اقتصادی به سود می‌رسد، موظف است که درصدی از آن سود را به عنوان مالیات عملکرد به دولت پرداخت کند. اما محاسبه و مدیریت مالیات عملکرد ماجرای ساده‌ای نیست. ولی می‌توانید از انواع مشاوره مالیاتی برای بررسی عملکرد کسب‌وکارها و محاسبه دقیق سود و مالیات استفاده کنید. نقش مشاوره مالیاتی در زمینه عملکرد برای بسیاری از شرایط پیچیده این نوع جریان مالی سودمند است. مشاوره حرفه‌ای به شما کمک می‌کند تا:
- کاملاً دقیق و شفاف مقدار مالیات بر عملکرد کسب‌وکار خود را محاسبه کنید.
- اظهارنامه مالیات بر عملکرد را به موقع و با رعایت تمام جزئیات و نکات حقوقی تنظیم نمایید.
- از جرایم مالیاتی مربوط به مالیات عملکرد عبور کرده و صرفاً به دلیل اشتباهات اسیر این نوع جرایم نشوید.
- راهنمایی استقرار سیستم حسابداری
مشاور مالیات بر ارث
مشاوره مالیات بر ارث از انواع مشاوره مالیاتی است که دیر یا زود به آن نیاز پیدا می‌کنید. در این صورت به یک فرد آگاه برای طی شدن پروسه قانونی انتقال اموال و پرداخت مالیات مربوطه نیاز دارید. مشاور مالیات بر ارث فردی است که از قوانین مالیات‌های مستقیم مربوط به ارث به طور کامل مطلع است و وارث در تمام مراحل اداری و محاسباتی مربوط به مالیات بر ارث همراهی می‌کند.
مشاور مالیات بر ارث با دریافت گواهی فوت و شناسنامه متوفی و وارث به همراه دیگر مدارک اطلاعات کامل خود را تهیه کرده و برای تفکیک اموال مشمول و غیرمشمول مالیات اقدام می‌کند. همچنین در مرحله تکمیل و ثبت اظهارنامه‌های الکترونیکی مالیات بر ارث کنار شما است. مشاور مالیات بر ارث وظیفه دارد تا:
- اموال متوفی را تحلیل کرده و دارایی‌های مشمول مالیات را شناسایی نماید.
- برای ارزیابی و قیمت‌گذاری اموال به روش‌های قانونی دست به کار شود.
- بررسی می‌کند که تمام بدهی‌های متوفی، هزینه‌های درمانی و هزینه‌های کفن‌ودفن به درستی از کل دارایی‌ها کم شده تا مشمول پایه مالیاتی نشود.
مشاوره مالیات اشخاص حقیقی یا حقوقی
قوانین مالیاتی، مؤدیان حقیقی و حقوقی را از یکدیگر جدا کرده و موارد قانونی متفاوتی برای هر کدام از آنها دارد. اشخاص حقیقی شامل کسب‌وکارهای فردی مانند پزشکان و یا وکلا هستند که به هر حال باید مالیات‌های مربوط به کسب‌وکار خود را پرداخت کنند. در مقابل اشخاص حقوقی یا همان شرکت‌ها و مؤسسات قرار دارند که در هر کدام از آنها جریان پیچیده مالی برقرار است و باید با ظرافت مالیات‌های خود را محاسبه کنند. مشاوره مالیات اشخاص حقیقی و یا حقوقی از انواع مشاوره مالیاتی است.
مشاوره مالیات اشخاص حقیقی
این مشاوره برای کسب‌وکارهای انفرادی است. پزشکان، وکلا، مهندسین، اصناف، دارندگان مشاغل آزاد، درآمدهای اجاره‌ای و… در کانون توجه مشاوره مالیات اشخاص حقیقی هستند. مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی در واقع مالیاتی است که افراد با کسب‌وکارهای انفرادی در طول یک سال مالیاتی پرداخت می‌کنند. مشاوره مالیاتی برای این افراد وظایف تعریف شده‌ای دارد:
- مشاور کمک می‌کند تا افراد حقیقی بهترین و به صرفه‌ترین روش تشخیص درآمدی از طریق مستندات و یا برآوردها را انتخاب کنند.
- فرم‌های مربوط به اظهارنامه عملکرد مؤدیان حقیقی را به طور دقیق پر کرده و یا از هر گونه خطای محاسباتی یا حقوقی در تنظیم اظهارنامه‌ها جلوگیری خواهد کرد.
- مشاوران تلاش می‌کنند تا از تمام معافیت‌ها و یا بخشودگی‌های قانونی به نفع مؤدیان حقیقی استفاده کنند.
- برای پیگیری امور و دفاع از مؤدیان حقیقی در هیئت‌های حل اختلاف به عنوان نماینده وی حاضر شده و اعتراض خود را به شکل قانونی مطرح می‌کنند.
مشاوره مالیات اشخاص حقوقی
پیگیری امور اشخاص حقوقی یکی از انواع مشاوره مالیاتی است که به عنوان یک راهبرد کلیدی برای مدیریت مالی، کاهش ریسک و بهینه‌سازی مالیاتی سودمند است. مالیات بر درآمد اشخاص حقوقی مانند شرکت‌ها، مؤسسات تجاری و غیرتجاری به دلیل حجم بالای معاملات و پیچیدگی‌های قانونی و حتی مقدار مالیات قابل توجه حساسیت و اهمیت بالایی دارد. مشاوره مالیات اشخاص حقوقی فراتر از یک خدمات حسابداری ساده می‌تواند نقشه راهبرد تجاری هوشمندانه برای هدایت شرکت در مسیر رشد پایدار باشد. یک مشاور مالیاتی اشخاص حقیقی تلاش می‌کند تا:
- ساختار مالی کاملاً بهینه را برای مؤدی حقوقی طراحی نماید.
- امور مالی و مالیاتی مؤدی حقوقی را در طول یک سال برنامه‌ریزی کند.
- دفاتر قانونی مؤدی را بررسی کرده و از نگهداری اصولی آنها اطمینان یابد.
- برای تهیه و تنظیم تمام اظهارنامه‌های مالیاتی به مؤدی حقوقی کمک کند.
- در حسابرسی‌های مالی کنار مؤدی است و از او در مقابل ممیزی‌ها دفاع می‌کند.
- به عنوان وکیل مؤدی حقوقی در جلسات هیئت‌های حل اختلاف مالیاتی حاضر می‌شود.
جمع‌بندی:
استفاده از انواع مشاوره مالیاتی به ویژه برای کسب‌وکارها و افراد با درآمدهای متنوع یک ضرورت استراتژیک محسوب می‌شود. پیچیدگی روزافزون قوانین مالیاتی، تغییرات مکرر بخشنامه‌ها و ریسک‌های ناشی از اشتباهات محاسباتی کافی است تا هر کسب‌وکاری با جریمه‌های سنگین، هدر رفت منابع مالی و ایجاد چالش‌های حقوقی پرهزینه روبرو شود. اما مشاور مالیاتی قادر است تا با دانش عمیق خود از این چالش‌ها عبور کرده و حتی با ارائه برنامه‌ریزی مالیاتی به موقع، راهکارهای قانونی برای کاهش پایه مالیات و استفاده بهینه از معافیت‌ها، مشوق‌ها، و بخشودگی‌ها داشته باشد.
انواع مشاوره مالیاتی با رویکرد پیشگیرانه در بلندمدت منجر به صرفه‌جویی مالی قابل توجهی خواهد شد. تا جاییکه حتی بر مدیریت بهینه جریان مالی کسب‌وکارها تأثیر می‌گذارد. حالا این شما هستید که باید نیاز خودتان و یا چالش پیش روی‌تان با سازمان امور مالیاتی را شناسایی کرده و به درستی از انواع مشاوره مالیاتی استفاده کنید. اما برای هر نوع خدمات مشاوره مالیاتی می‌توانید از تیم تخصصی آرکاتکس بهره‌مند شوید.
